Руководитель второго отдела по
расследованию особо важных дел
следственного управления
Следственного комитета России
по Новосибирской области
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела (уголовного преследования)
г. Новосибирск « 27 » сентября 2017 года
Следователь К МСО, прикомандированный ко второму отделу по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области майор юстиции Б Г.Г., рассмотрев материалы уголовного дела № 50220,
УСТАНОВИЛ:
Настоящее уголовное дело возбуждено 24.02.2015 по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в отношении А Ф.А.
30.11.2015 уголовное дело в отношении А Ф.А. было прекращено по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, то есть в связи с отсутствием в его деянии состава преступления.
03.02.2017 постановление о прекращении уголовного дела было отменено заместителем прокурора Новосибирской области Т А.Ю.
08.02.2017 производство по уголовному делу было возобновлено руководителем второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета РФ по Новосибирской области З А.В.
Срок предварительного следствия по уголовному делу № 50220 продлевался в установленном законном порядке до 11 месяцев 15 суток.
18.04.2017 предварительное следствие по уголовному делу было приостановлено, по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 208 УПРК РФ.
28.08.2017 уголовное дело было возобновлено, срок дополнительного следствия установлен до 28.09.2017
Поводом и основанием для возбуждения уголовного дела послужил материал выездной налоговой проверки, поступивший из ИФНС России по Ленинскому району г. Новосибирска в отношении ООО «А».
Из Акта №09-23/1 выездной налоговой проверки ООО «А» от 31.01.2014 следует, что ООО «А» не уплатило в бюджет за период с 01.01.2009 по 31.12.2011 налога на прибыль организаций в сумме 176 347 705 рублей, том числе, НДС в размере 16 565 021 руб.
Согласно постановления о возбуждении уголовного дела № 50220 следует, что ООО «А» (ОГРН 1, ИНН 77, КПП 54) с 03.05.2007 по 07.07.2011 состояло на налоговом учете в инспекции ФНС России № 7 по г.Москве, а с 07.07.2011 состоит на налоговом учете в инспекции ФНС России по Ленинскому району г.Новосибирска (далее – ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска).
ООО «А» за проверяемый период имело лицензии на осуществление следующих видов деятельности:
- изготовление лекарственных средств (лицензия № 99-04-000, выданная Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития 26.08.2008, срок действия – до 26.08.2013);
- производство лекарственных средств (лицензия № 99-04-000779, выданная Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития 03.02.2010, срок действия – до 17.09.2014).
Фактически в течение проверяемого периода времени организация осуществляла производство медикаментов (антибиотиков) (ОКВЭД 24.42.1).
На основании приказа от 14.02.2012 №13-К руководителем организации в период с 14.02.2012 по настоящее время является А Ф.А.
В период своей деятельности руководитель ООО «А» А Ф.А., осуществляя предпринимательскую деятельность, в нарушение п. 3 ст. 23 Налогового кодекса РФ с целью уклонения от уплаты налога на прибыль за 2011 год вел учет расходов и объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, в том числе, реализацию лекарственных средств (антибиотиков), произведенных организацией, осуществлял через сеть региональных филиалов с привлечением на договорной основе региональных торговых представителей, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.
В 2011-2012 годах руководителем ООО «А» были завышены расходы по взаимоотношениям с индивидуальными предпринимателями на сумму 265 748 628 рублей, в том числе с индивидуальными предпринимателями, фактически осуществляющими работу в качестве менеджеров по продажам продукции ООО «А», с целью завышения затрат, создания видимости убыточности деятельности ООО «А» и занижения налоговой базы по налогу на прибыль.
Таким образом, руководитель ООО «А» А Ф.А., включив в налоговую декларацию по налогу на прибыль за период с 01.01.2011 по 31.12.2012, представленную в ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска, заведомо ложные сведения, тем самым умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль в сумме 53 149 725 рублей.
В ходе предварительного следствия осуществлены следующие следственные и оперативно-розыскные мероприятия.
Учитывая тот факт, что при расследовании данного уголовного дела доказательства вины А Ф.А. не добыто и новых доказательств получено не было, то согласно ч.3 ст.14 УПК РФ – все сомнения в виновности, которые не могут быть устранены в порядке, установленном настоящим Кодексом, толкуются в пользу обвиняемого.
Анализируя материалы уголовного дела, прихожу к выводу о том, что в действиях А Ф.А. отсутствует состав преступления, предусмотренный п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, так как в данном случае он не вносил ложных сведений по налогу на прибыль в налоговую декларацию за период 2011 года, а указывал сумму понесенных затрат согласно полученных актов и отчетов поступивших к нему от индивидуальных предпринимателей.
На основании вышеизложенного и руководствуясь п. 2 ч.1 ст.24 УПК РФ, ст. ст. 212 и 213 УПК РФ,
П О С Т А Н О В И Л :
1. Прекратить уголовное дело № 50220 в отношении А Ф А, 24.11.1961 г.р., уроженца г. З Новосибирской области, зарегистрированного по адресу: г. Новосибирск, ул., д. , гражданина РФ, ранее занимавшего должность генерального директора ООО « », ранее не судимого, по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с отсутствием в его деянии состава преступления.
2. Мера пресечения не избиралась.
3. Признать в соответствии со ст. 134 УПК РФ за А. право на реабилитацию и разъяснить ему порядок возмещения вреда, связанным с уголовным преследованием.
4. Вещественные доказательства по уголовному делу №50220, изъятые в ходе обысков и обнаруженные в ходе осмотров мест происшествия, возвратить законным владельцам после вступления решения в законную силу.
5. Копию настоящего постановления направить А Ф.А., его защитнику – адвокату Юрьеву М.В., прокурору Новосибирской области, а также другим заинтересованным лицам.
Настоящее постановление может быть обжаловано руководителю следственного органа, прокурору либо в суд в порядке, установленном главой 16 УПК РФ.
Следователь Коченевского МСО
прикомандированный ко второму
отделу по расследованию особо важных дел
следственного управления
Услуги уголовного адвоката. Подробнее ...