Топ-5 опасных для ген. директора маневров, которые грозят уголовной ответственностью.
Ни для кого не секрет, что довольно часто финансовые/генеральные директоры, собственники и учредители коммерческих компаний попадают под уголовную ответственность в связи с ведением рискованной хозяйственной деятельности.
Конечно же, лучше не подвергать риску свой бизнес и не совершать таких сделок, в результате которых вами заинтересуются правоохранительные органы.
Итак, по нашему мнению, опишем топ-5 опасных маневров, которые не рекомендуются совершать при ведении хозяйственной деятельности генеральным директором.
Защита бизнеса. Подробнее...
Пятое место в топе. Не следует проводить денежные средства через счета по сомнительным сделкам или без указания основания сделок.
Так называемый закон ФЗ-115 «О противодействии легализации денежных средств…» предоставляет право банкам и налоговым органам приостанавливать движение денежных средств свыше 600 тыс. рублей с последующим замораживанием счетов юридических лиц. В таких случаях с юридического лица потребуют документы обосновывающие те или иные денежные переводы. Такими манипуляциями можно нарваться на уголовную ответственность за обналичивание денежных средств и ведение незаконной банковской деятельности (ст.172 УК РФ).
Таким образом, не следует безосновательно или по сомнительным сделкам переводить денежные средства между счетами. Это касается и поступления средств со сторонних счетов.
Четвертое место, по нашему мнению, занимают опасные маневры с уклонением от уплаты таможенных платежей и совершение валютных операций с нарушением законодательства.
Совершение валютных операций происходит, когда организация занимается внешнеэкономической деятельностью. Все сделки и денежные перечисления с нерезидентами должны оформляться соответствующими паспортами сделок. Не следует нарушать установленные требования, а уж тем более использовать подложные документы, иначе не миновать привлечения к уголовной ответственности (ст. 193.1 УК РФ).
Уклоняясь от уплаты таможенных платежей, руководитель организации может понести ответственность по ст. 194 УК РФ.
На третьем месте по рискованности маневров, пожалуй, можно указать уклонение от исполнения обязанностей налогового агента (ст.199.1 УК РФ) и уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ).
Все знают, что шутки с государством могут закончиться плохо, поэтому платить по налогам нужно.
Не следует осуществлять действия по сокрытию денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (ст. 199.2 УК РФ).
Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд так же преследуется по ст. 199.4 УК РФ.
Наиболее популярным видом рисковых манёвров в хозяйственной деятельности организаций, является незаконное получение кредита и фиктивное банкротство.
Не следует для получения кредита предоставлять не соответствующие действительности документы. Кредит могут предоставить, но вот когда возникнут затруднения в возврате полученных кредитных средств, тогда может быть проведена тщательная проверка хозяйственной деятельности организации органами УЭБиПК (ОБЭП) и установлены обстоятельства несоответствия представленных в банк документов. А это уже уголовная ответственность по ст. 176 УК РФ.
Что касается фиктивного и преднамеренного банкротства, то можно попасть под уголовную ответственность по ст. 196 и 197 УК РФ, совершая рискованные маневры по выводу денежных средств по необоснованным сделкам и путем снятия наличными, всяческими действиями, которые будут позднее признанными против интересов коммерческой организации с целью создать преднамеренное банкротство
.
Не стоит забывать, что кроме уголовной ответственности, генеральный директор или иное контролирующее лицо, в рамках процедуры банкротства, может быть привлечено к субсидиарной ответственности по обязательствам организации. Таких примеров, с учетом позиции ВС РФ, в настоящее время масса.
И наверно, самым рисковым маневром, который мы отнести к топ 1, являются опасные манипуляции с бюджетными средствами, связанными с исполнением государственного заказа и при участии в государственных тендерах.
За расходованием бюджетных средств при исполнении государственных заказов, оборонных заказов, следят специальные контролирующие органы – ФСБ, у которых и полномочия обширнее и способы расследования иные, более плодотворные.
При исполнении госзаказа и получении бюджетных средств, руководителю организации не следует злоупотреблять полномочиями (ст. 285 УК, 285.4. УК, ст. 201.1 УК РФ) и необоснованно занижать, снижать стоимость услуг, работ и пр. Очень осторожно относиться к оформлению актов исполнения заказов, тщательно проверяя все детали.
Нецелевое расходование бюджетных средств может привести к уголовной ответственности по ст. 285.1 УК РФ. Получение личной выгоды при исполнении государственного заказа с использованием служебных полномочий может обернуться ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Все рекомендации конечно же носят общий условный характер. Чтобы обезопасить себя от всякого рода злоупотреблений или ошибок, по незнанию, рекомендуется наличие в штате организации юриста или сотрудничество со специализированным адвокатом по экономическим делам, по защите бизнеса.